源泉徴収額と正しい所得税額を比較し、従業員が多く税金を払っていた場合は差額が還付（返金）され、不足している場合はその分を追加徴収されます。, 年末調整と確定申告は、どちらもその年の所得を計算し、所得税を納めるという意味で目的は同じといえます。両者の違いは、“誰”が申告・納税を行うかです。, 確定申告は、納税者自身が1年間の所得を計算し、税務署へ税額を自己申告し、税金を納めます。 年末調整における還付金は、従業員全員に発生するわけではありません。 トラブルを避けるためにも年末調整で何を戻すべきなのか、お金の内訳は把握しておきましょう。 たとえば、各種控除や住宅ローンの有無によって払い戻し金額は異なります。年末調整では、従業員それぞれに異なる計算方法が用いられるのが普通の流れです。 保険料控除無しの場合：300万円×10％＝30万円. （1）は全員が記入し、押印します。（2）～（6）は該当する控除を受ける場合に記入します。それぞれの内容は以下の通りです。, 配偶者を扶養に入れる場合に記入します。配偶者とは、その年の12月31日の時点で以下の条件をすべて満たす人です。 *1: ここでの扶養控除額は、毎月の給与計算と比べて、年末調整を行った時点で変化のあったものに限ります。変化のないものは、毎月の源泉税額計算に含まれているため、ここでは記載していません。 年末調整では、その年に支払った保険料の全部または一部を控除することができます。 ただし、全ての保険料の支払いが控除の対象となるわけではありません。 どの保険料が控除の対象となるのか把握して、年末調整で漏れなく申告しましょう。 1．保険料控除とは？ また、翌年の住民税も同じく1万円軽減されることになります。. 生命保険料控除申告サポートツール. これらをもとに所得控除額の合計を算出します。, 課税所得は、給与所得から各所得控除を差し引いたもの。そのため、今回は以下の額になります。, 課税所得が185万9,272円の場合、上の所得税の税額表から算出した税額は以下です。, 年末調整が行われると、従業員にはどのくらいの払い戻しがあるのでしょうか。実際に3つの例を見てみましょう。, ＜計算例1＞ 年調太郎さんの場合 ※平成30年度から、控除を受ける本人の所得も詳細に記入することが必要になりました。 生命保険に加入しているみなさん、年末調整で正しく生命保険料控除の手続きをしていますか？配偶者(妻)の保険も、夫の年末調整で生命保険料控除の対象にできることがあるので、要チェックです！ 生命保険などの保険料を支払っている人は、所得税や住民税の計算において、所得から一定額の控除を受けられます。控除を受けるには、年末調整や確定申告の際に申告が必要です。生命保険料控除の意味と控除区分、控除申告時の注意点について解説します。 新契約控除額：25,000×1/2+10,000=22,500円. 状況: 共働きの妻がおり、本年12月上旬に子供が16歳になった。. 「生命保険料控除」とは、加入している各種保険の保険料の金額に応じて、税金の負担を軽くできる制度です。このページでは、生命保険料控除の基礎知識から、新制度と旧制度の違い、生命保険料控除の適用金額の算出方法、実際に節約できる税金の金額まで詳しく解説していきます。 年末調整や確定申告で使用することが多いのが「生命保険料控除」です。控除制度を利用すると所得税では還付が受けられます。ただ、保険料控除には新・旧制度があったり、上限額があったりと少し難しいです。実際に計算例も踏まえて分かりやすく説明します。 勤務先の社員の年末調整事務を始めています。昨年までは顧問税理士さんにお願いしていたのですが、私が入社して給与計算も全て自社ですることになりました。ある社員さん… 生命保険や個人年金保険加入者は、生命保険料控除でいくら税金が戻る？年末が近づくと、サラリーマンは年末調整の時期となります。年末調整の申請では、家族の状況や個別に…（2020年12月2日 8時10分0秒） 生命保険料控除額計算サポートツール ... この申告書は、2012年8月時点の国税庁ホームページに掲載されている「給与所得者の保険料控除申告書」に基づいているものです。お客さまのご勤務先によってはレイアウトや記載項目が異なる場合があります。 年末調整と保険料控除・住宅ローン控除 年末調整とは. 関連記事: 源泉徴収票の作成と計算方法, 支払調書にはいくつか種類がありますが、代表的なものが「報酬、料金、契約金及び賞金の支払調書」です。これは企業が同じ個人事業主などに5万円以上の報酬を支払った際に発行するもの（ただし、支払先への交付義務はありません）となります。 関連記事：年末調整の電子申告をしよう！オンライン申請のメリットと方法, 年末調整が終わると、従業員に「給与所得の源泉徴収票」（以下、源泉徴収票）が配布されます。配布時期は、12月もしくは1月の給与の支給と一緒になるケースが多く見られます。 ソニー生命の控除証明書は、「旧制度適用」と「新制度適用」を1枚の証明書で表示しています。 当社および他社の｢生命保険料控除証明書｣または｢申告予定額のお知らせ｣をご用意いただき、下記イメージをご参照のうえ、申告額または証明額をご確認ください。 源泉徴収額はあくまで概算のため、各人の生活事情（扶養者の有無や保険料の支払いなど）に応じた所得控除は考慮されていません。そのため、本来その人が納めるべき正確な所得税を再計算する必要があります。 保険料控除有りの場合：290万円×10％＝29万円. たとえば、12月25日が給与支給日であれば、その日に当年分の源泉徴収票が従業員に渡されます。源泉徴収票からその人の年収や納税額がわかります。 一時払いの生命保険は、生命保険料控除を受けることができません。しかし、全期前納払いの生命保険なら控除を受けることができます。一時払いと全期前納は何がどのように違うのか、生命保険料控除で損をしないように、わかりやすく解説します。 保険料控除申告書等に記載する生命保険料控除額を試算するサポートツールです。 実際の確定申告等のお手続きについては、所轄の税務署等にご確認ください。 加えて、ひとり親控除が追加され、所得者がひとり親である場合、350,000円が控除されるようになっています。 課税給与所得の金額が出たら、その額に応じた所得税率を掛けます。これによって、その人が本来納めるべき1年間の確定所得税額がわかります。このとき、住宅ローン控除がある人は確定所得税額から住宅ローン控除額を差し引きます。, 確定所得税額と年間の源泉徴収税額を比較し、過不足を求めましょう。年間の源泉徴収税額が確定所得税額よりも多い場合は還付し、少ない場合は不足分を徴収します。, 12月もしくは1月の給与で過不足額の調整が行われれば、従業員にとってはその年の年末調整は終了です。しかし、給与の支払い者は税務署と市区町村に提出する書類を作成しなければなりません。, 源泉徴収した所得税を国へ納付する際に使用する計算書を兼ねた納付書。年末調整時に限らず、給与などを支払った翌月の10日までに提出します。 「社会保険料控除」とは、毎月支払っている年金保険料や健康保険料を所得から控除することができる制度です。年金保険料や健康保険料は年間で見るとかなりの金額となりますが、その全額が所得控除されることになります。控除の対象となる社会保険料は、健康保険、厚生年金などです。 年末調整で地震保険料控除を受ける方法とは？計算方法や申告書の書き方をfpが解説！ 2019/10/04 (金) 14:00 扶養している配偶者や親族がいない場合でも、当書類の提出は必要です。 従業員は2016年以降にマイナンバーを提出済みであれば、「扶養控除等（異動）申告書」にマイナンバーを記入する必要はありません。給与支払い者は、税務署に提出用の源泉徴収票にはマイナンバーを記載しますが、従業員向けには不要です。 所得税は1年間の所得に対して税額が決まりますが、従業員は毎月の給料を受け取る際、あらかじめ所得税が差し引かれています（＝源泉徴収）。 関連記事: 【年末調整】2年目からの住宅ローン控除申請の書類の書き方（記入例つき）, 従業員一人ひとりに支払った毎月の給与と賞与の総額を算出し、一年間の給与所得の収入金額を算出します。また、毎月の給与や賞与支払い時に概算で源泉徴収した税額も集計します。, 令和2年度（2020年）より、給与所得控除額が変更になっています。昨年とは異なる控除額になっているので、注意が必要です。 なお、平成30年分以後は、控除を受ける納税者本人の合計所得金額が1,000万円を超える場合は、配偶者控除は受けられません。, 平成15年1月1日以前に生まれた人で(※平成30年分年末調整の場合)、16歳以上の扶養対象親族がいる場合に記入します。このうち、19歳以上23歳未満は「特定扶養親族」となるので、住所欄の左にある「特定扶養親族」の項に「○」を付けましょう。, 障害者本人または障害者を扶養している人、寡夫または寡婦である人、学校に通いながら仕事をしている人は、これらの控除を受けられることがあります。 状況: 役員として小規模企業共済に加入している。毎月7万円の掛け金拠出。専業主婦の妻がいる。, 還付の理由: 小規模企業共済掛金控除は、毎月の源泉税額計算には考慮しませんが、年末調整計算では考慮するためとなります。 （制作：有限会社ノオト） ▼2019年度に対応が必要な年末調整の変更点に関しては以下の記事もご参照ください。 関連記事: 「所得税徴収高計算書」の概要と源泉所得税の納付方法および注意点, 従業員に支払った給与や賞与などの総額、所得控除額、源泉徴収額などを記したもの。年末調整の結果表ともいえます。 1．生命保険料控除の上限額 現在、生命保険料控除の対象となる保険料は以下の3種類に分類されています。 一般生命保険料 介護医療保険料 個人年金保険料 また、旧制度・新制度があり、所得税・住民税について、それぞれ、控除できる上限（適用限度額）は次のようになります。 ※住民税の控除は、所得税の控除額の１／２となります。, 社会保険料控除は、健康保険や年金などの保険料が控除される制度です。１年間に支払った保険料全額が所得から控除されます。, ただし、年末調整の申告書に記入しなければならない人は少ないはずです。なぜなら、通常、健康保険や年金保険の保険料は給料から天引きされており、個人が年末調整の申告書に記入しなくても、会社の方で手続きしてくれるからです。, この欄に記入する必要があるのは、天引きされている社会保険料以外に自分で負担した社会保険料がある場合、たとえば、会社を辞めて次の会社に入るまでの期間に自分で社会保険料を支払っている場合や扶養家族の社会保険料を払ってあげている場合などが考えられます。, 小規模企業共済等掛金控除は、中小企業等の役員が加入している小規模企業共済、個人型確定拠出年金、心身障害者の扶養者が加入している心身障害者扶養共済の掛金を支払っている場合に、１年間に支払った掛金全額が所得から控除されます。, ただし、社会保険料控除と同様に、給料から天引きされている場合は、年末調整の申告書への記入は必要ありません。一般の給与所得者で、この欄に記入するケースとしては、個人型確定拠出年金に加入していて、給与天引き以外で掛金を支払っているという人が最も多いと思われます。, 年末調整の保険料控除のなかでも、控除額を計算したり書き方が最も大変なのが生命保険料控除です。, 生命保険料控除の計算は、該当する保険の種類による３つの区分ごとに行います。また各区分においては、保険に加入した時期によりさらに新制度と旧制度に分けて、控除額を計算します。, 例えば、一般の生命保険料控除（新制度）に該当する保険の保険料を１年間（１～12月）に50,000円支払っている場合は, 介護医療保険料控除、個人年金保険料控除についても、新制度、旧制度ごとに上記表に基づいて計算します。, 年末調整等で申告が必要な生命保険契約がある場合は、保険会社から事前に保険料控除証明書が送られてきます。その証明書には、該当する区分や新制度・旧制度の違い保険の種類や保険期間等の必要事項が記載されています。, したがって、年末調整の申告書を記入する場合には、保険料控除証明書の内容をしっかり確認して、該当する欄に必要事項を転記していけば間違いを防ぐことができます。, 支払った保険料は、通常、控除証明書の中の「本年12月末時点の予定額」などと記載されている欄の保険料を転記します。, 該当する保険についてすべての転記が終わったら、各区分ごとに新制度、旧制度別に保険料を合計し、2-1の計算方法で控除額を計算します。あとは、申告書類の各欄の指示通りに控除額を記入してくと、生命保険料控除全体の控除額を計算できるようになっています。, 以下のような記入例を参照しながらの詳しい書き方は、「生命保険料控除の７つの疑問を解消してスラスラ計算する方法＞4. 関連記事: 給与支払報告書の書き方, 書類提出の方法として一般的なのは紙で出力した書類を封入・郵送して提出するものですが、オンラインで提出することも可能です。 年末調整ナビの[2.年末調整の準備をしよう]から[保険料控除申告書印刷]をクリックします。 [保険料控除申告書印刷画面]が表示されます。 印刷する用紙や使用するプリンターなどを設定し、[印刷する]ボタンをクリックして印刷します。 給与を受け取る人なら毎年手続きに関わる「年末調整」。企業の担当者は、従業員から年末調整に必要な書類を集め、税額を計算し、税務署へ提出する書類を作成します。その一連の手続きや還付金額、必要書類、計算方法など、年末調整に関するさまざまな情報をまとめました。 このように1万円税金が軽くなり、会社員であれば年末調整で、自営業者であれば確定申告で、それぞれ支払った税金が還元されるのです。. 所得税は、その年の1月1日から12月31日の所得から税額を計算し、申告・納税を行うことになっています。 年末調整や保険料控除の意味がよくわからない、妻がいると年末調整に違いは出てくるのか等の疑問をお持ちの方！この記事では、年末調整の概要、方法、よくあるトラブルへの対策について詳しくお伝え … 年末調整のシーズン、パートで働いている主婦の皆さんの中には生命保険料控除の申請に迷う方もいらっしゃるのでは？自分が対象になるのか、申請して効果があるのかと様々な疑問をお持ちの方も多いはず。今回の記事では、パート主婦の年末調整について解説します！ 従来は、一律で38万円だった基礎控除が、本年度から納税者の合計所得によって控除額が変わってきます。また、配偶者控除の所得要件が38万円から48万円に引き上げられました。, まずは控除を受ける本人の情報を記入し、区分を決定します。 *1: ここでの扶養控除額は、毎月の給与計算と比べて、年末調整を行った時点で変化のあったものに限ります。変化のないものは、毎月の源泉税額計算に含まれているため、ここでは記載していません。 状況: 月額1万円のidecoに加入している。1種の生命保険料年間12万円に加入している。, 還付の理由: idecoは小規模企業共済掛金控除の対象となっており、上記と同様の結果として還付が生じるためになります。 法定調書は全部で59種類あり、「給与所得の源泉徴収票」と「支払調書」も法定調書に含まれます。作成した法定調書について、その合計を集計したものが「法定調書合計表」です。法定調書合計表は、作成した法定調書とともに税務署へ提出します。法定調書合計表に記載する主な内容は以下の6つです。, 前年の1月1日から12月31日までに給与を支払った人の給与支払金額や事業所の連絡先などを記載したもの。給与を受け取った人の本年の1月1日時点での住所所在地の市区町村に1月31日までに提出します。たとえば、2017年の給与支払分については、2018年の1月1日時点の住所所在地の市区町村となります。 年末調整の生命保険料控除申告書の書き方, ※1「保険相談満足度(応対、ヒアリング、説明、提案、時間などの総合的な評価)」計測期間：2018年10月〜2019年3月. *2: 12月の最後の給与の支払時には、12月分の源泉所得税を徴収するのと同時に、11月までの徴収高と計算された年税額との差額を還付します。, ＜計算例3＞ 年調次郎さんの場合 給与所得控除後の金額……収入から給与所得控除を差し引いた金額。この場合は339万6,000円です。, 「所得控除の額の合計額」はその名の通り、さまざまな所得控除額を合算したものです。しかし、合計額より下のオレンジで囲った枠の数字を計算しても、153万6,728円にはなりません。 実は、ここには記載されていない控除があるのです。それが、「基礎控除」です。基礎控除は、合計所得金額が2,500万円未満であれば、48万円の控除を受けることができます。また、黄色い枠には「新生命保険料の金額」の78万円の記載があります。生命保険料を支払っている人は、生命保険料控除が受けられます。新制度の場合、一般の生命保険料が年間8万円を超える場合の控除額は一律4万円。そのため、オレンジの枠内の「生命保険料の控除額」は4万円となります。 先日、メットライフ生命から「生命保険料控除証明書」が届いたのですが年末調整の書き方は大丈夫ですか？毎年の事ですが年に1回しか書かないので書き方を忘れちゃいますよね。書き方がよくわからないと言う方が多いのでわかりやすくまとめました。 年調太郎さんのように役員で所得が比較的大きく、小規模企業共済に加入している場合は、還付額が数十万円となることもあります。一般的な会社員は平均数千円から数万円の払い戻しになることがほとんどですが、所得が大きく、かつ近年話題のidecoなどで控除額が大きくなる場合には、還付額が大きくなることも考えられます。なお、扶養家族の人数が年末時点で減っていたり、年末の賞与の支給額が想定より多かった場合は、追加で徴収されることもあります。 しかし、次のケースに該当する人は年の中途で年末調整を行います。, 年末調整は、基本的には雇用主の義務です。行わなかった場合は、以下2つのペナルティが課せられます。, しかし、年末調整が雇用主に義務付けられないこともあります。 一方、企業の経理担当者や中小企業の経営者にとっての年末調整は、従業員からさまざまな書類を集め、本来納めるべき税額を計算し、税務署や市区町村へ提出する書類を作成する一大イベント。なかなか周囲にわかってもらえない苦労があるはずです。 関連リンク：昨年から変わった点｜国税庁, * 所得税額の端数処理は行いません。 出典: 国税庁 No.2260 所得税の税率 会社員やアルバイト、パートなど、給与を受け取る人が毎年手続きをしている「年末調整」。聞きなれない言葉も多く、会社から渡される書類に正しく記入できているか不安な方も多いのではないでしょうか。 関連記事: 年末調整を行った後、その計算がやり直しになることがあります。主に、次のケースで年末調整のやり直しが発生します。, 年末調整時に回収した書類は、提出期限の年の翌年の1月10日の翌日から、7年間保存する必要があります。たとえば、2018年分の年末調整を行ったら、2018年分の扶養控除等申告書を2019年の1月11日から7年間保存します。保存すべき書類は以下の通りです。, 直近の年末調整では、マイナンバーに関する大きな変更点はありませんでした。 このうち、給与所得者に関係するのは「個人型確定拠出年金」です。給与から掛け金が天引きされている場合は会社が手続きをしてくれます。給与所得者が個人で加入している場合は、国民年金基金連合会から「小規模企業共済等掛金払込証明書」が届くので、「小規模企業共済掛金等控除」欄に拠出した掛け金を記載します。, 令和2年度（2020年）の年末調整から、「給与所得者の配偶者控除申告書」が「給与所得者の基礎控除申告書 兼 給与所得者の配偶者控除等申告書 兼 所得金額調整控除申告書」に変更になり、3つの申告が一枚でできるようになりました。 *2: 12月の最後の給与の支払時には、12月分の源泉所得税を徴収するのと同時に、11月までの徴収高と計算された年税額との差額を還付します。, ＜計算例2＞ 年調花子さんの場合 関連記事: 年末調整の法定調書合計表・支払調書の書き方, そもそも「法定調書」とは、「所得税法」「相続税法」「租税特別措置法」「内国税の適正な課税の確保を図るための国外送金等に係る調書の提出等に関する法律」の規定により、税務署に提出が義務づけられている資料のこと。 その後は提出書類に基づき年末調整の計算を行い、12月もしくは1月の給与で過不足額の調整をします。そして、税務署に従業員の所得税を納めるのです。 関連記事: 年末調整の勤労学生控除の書き方, 夫婦共働きで子どもを配偶者の扶養に入れる場合、配偶者の名前と子どもの名前を記入します。, 平成15年1月2日以後に生まれた(※平成30年分年末調整の場合)16歳未満の扶養親族がいる人は記入しましょう。, 加入している保険会社や期間・支払った保険料を申告する書類です。生命保険や地震保険・社会保険に加入していると、一年間に支払った保険料に応じて、一定の所得控除を受けることができます。, 生命保険料控除の対象となるのは、「一般の生命保険料」「介護医療保険」「個人年金保険」の3つ。それぞれ各保険会社から封書またはハガキで10月以降に「控除証明書」が届きます。記載されている内容に基づき、申告書に転記しましょう。, 地震保険料控除の対象になる地震保険を支払っている人が該当します。地震保険料も保険会社から「控除証明書」が届くので、それに基づいて記入します。, 自分と生計を一にする配偶者や親族の社会保険料を払っている場合、給与などから自分の社会保険料額に加えて、配偶者や親族の分も天引きされています。この天引きされた社会保険料額の調整をするのが社会保険料控除です。具体的には、以下の社会保険料が該当します。, 小規模企業共済等掛金控除に該当するのは、「小規模企業共済」と「確定拠出年金」。いずれもその年に払った掛け金が全額控除の対象です。 年末調整を行うには、さまざまな書類が必要です（次章で解説）。こうした書類を過不足なく集めるために、経理担当者が早め早めに、従業員に対して書類の提出を促すことが肝心といえるでしょう。, 扶養している配偶者や親族がいることを申し出る書類です。この書類を提出することで、配偶者控除や扶養控除、障害者控除を受けることができます。 1月1日から12月31日の間に個人事業主などへ支払った報酬額と源泉徴収額が記載されています。以下の条件に当てはまる場合は、「報酬、料金、契約金及び賞金の支払調書」の提出が義務付けられています。, ほか、「不動産の使用料等の支払調書」もあり、土地や建物の賃借料のほか、敷金や礼金、更新料が発生した場合に必要になるケースがあります。 関連記事: マイナンバーの最新情報と平成28年の年末調整の対応, しかし、人事労務freeeでは計算を自動化し、従業員の書類改修・確認をオンライン上で実施するため年末調整にかかる時間を1/5に削減することができます。, 従業員はPC・スマホから情報を入力・確認するため、紙を大量に配る必要がありません。年末調整担当者が紙の情報を転記する手間が一切かからなくなります。社員が240名在籍する会社では、人事労務freeeの年末調整により、120時間かかっていた作業時間が合計24時間に削減される効果が出ています。, ステップに沿って入力するだけで、書類作成が完了します。また提出書類や手続きについても記載された通り進めれば迷うことなく完了します。, 操作についても友人のチャットサポートを受けることができます。細かい入力項目やアドバイスをわかりやすくまとめた動画も用意しています。, 全従業員の入力状況をWeb上で一括管理可能です。従業員へのリマインドメール送信も、進捗管理画面からすぐに行なえます。, 法令の改正や保険料率・税率の変更は人事労務担当者にとって、大きなイベントの1つです。最新の制度に準拠するようソフトを自動アップデート。 更新は追加料金なく、いつでも正しく計算を行えます。, 大量の提出書類を各自治体別に分けて送付することも担当者の手間の一つ。電子申告機能を利用すれば、印刷・封入の手間がなくなります。, また、機能を誰でも使いこなせるよう、電話やチャットサポートなど導入前の設定から導入後の運用の課題まで、経験方なスタッフがスピーディに対応してくれます。サポート利用者のアンケートではサポート総合満足度94%を達成しています。, 「分からない点は、チャットで瞬時に回答いただけるので、本当に助かりました。初心者でも分かりやすく使えたというのは、うれしかったですね。」ー　株式会社シーオーメディカル, 年末調整をスムーズに行うには、経理担当や中小企業の経営者は従業員に対し、早め早めに書類提出の呼びかけをすることが大切です。また、従業員側は自分が受けるべき控除の書類を漏れなく提出することが肝心。年末調整に何が必要かを把握し、年1回の会計の大きな作業を乗り切りましょう。 生命保険料控除額 かんたんシミュレーション ... ※令和1年度分の申告書を基に作成しています。 手順1 「あなたが本年中に支払った保険料 ... 控除額計算. 所得税の金額例. 年末調整の時期になると頭を悩ませるのが保険料控除。控除額の上限が12万円とかなんとかって聞いたことがあるけど、じゃぁ12万円を超えた分は申告しても意味がないって事？？控除対象となる保険合わせて結構な額があるけど、申告しても無駄なら12万を超 年末調整の生命保険料控除申告書の書き方」をご覧ください。, 地震保険料控除も生命保険料控除と同様に、保険会社から事前に地震保険料控除証明書が送られてきます。その証明書を見ながら、年末調整の申告書に転記していきます。, 地震保険料控除は、複数の保険に入っているような場合を除き、通常は計算の必要がありませんので、生命保険料控除よりも簡単に記入ができるはずです。 納税者が生命保険料、介護医療保険料及び個人年金保険料（コード1141）を支払った場合には、一定の金額の所得控除を受けることができます。 これを生命保険料控除といいます。 ただし、この見方は少し複雑です。具体例を元に解説してみましょう。, 支払金額……給与や賞与など、1年間に受け取った収入の合計（＝年収）。この場合は年収492万円です。 2012(平成24)年1月1日から生命保険料控除制度が改正されたことにより、2012(平成24)年1月1日以降にご加入された保険契約については新生命保険料控除制度（新制度）が適用されます。 年末調整において、生命保険料控除の次に該当者が多いと思われます。 地震保険料控除は、年間の支払保険料が全額（上限50,000円）控除されます。したがって生命保険料控除のような面倒な計算は不要で … 控除額の計算方法についてのお知らせ. それは、年末調整の実施日までに従業員が「給与所得者の扶養控除等（異動）申告書」を提出しなかった場合です。この場合、その従業員に年末調整前の源泉徴収票を渡し、翌年2月から3月に実施される確定申告で個人として所得税を納めてもらいます。, 年末調整を行うために、企業はまずはその年の11月頃から社員に対して、書類の回収や申込書の記入を行います。 勤め先から年末調整の申告書類をもらって、いざ記入しようとたときに最も困るのが保険料控除の計算方法や書き方ではないでしょうか？ 毎年のように記入していても、１年経つと忘れていたり、控除証明書の見方がわからなくなったりしています。, 会社の総務や人事の担当者に問い合わせるのも面倒だし、「まあ、いいか？」などと申告せずにすませたくなるときもありますが、ちょっと待ってください。保険料控除は所得税や住民税が安くなる制度なので、しっかり申告するようにしましょう！, 今回は、年末調整のなかでも書くのが面倒な保険料控除の部分について、制度の概要や計算方法、書き方をわかりやすくご案内します。ぜひ参考にしていただき、年末調整の申告書の作成をスムーズに進めてください。, 年末調整の保険料控除というと、まずは生命保険料控除をイメージするのではないでしょうか。しかし、申告書には保険料控除に関する記入欄が下図のように複数あります。まずはそれらをざっと把握してしまいましょう。, なお、保険料控除について補足すると、所得控除という制度の一つで、所得税を計算するときに、支払った保険料の金額に応じて一定額をその年の所得から差し引くことがでます。課税対象となる所得金額が少なくなるので、その分税金が安くなります。, 生命保険料控除を簡単に言うと、民間の保険会社の生命保険や医療保険などに加入して保険料を支払っている場合に、所得税や住民税を割り引いてもらえる（課税所得を少なくしてくれる）制度です。年末調整の保険料控除のなかで、最も該当者が多いのではないでしょうか。, 生命保険料控除には、加入している保険の種類により、一般の生命保険料控除、介護医療保険料控除、個人年金保険料控除の３つの区分があります。, 生命保険料控除の所得控除額（所得から差し引いてもらえる金額）は、３つの区分ごとに計算します。そして年間の支払保険料の額をもとに、各区分それぞれ最高で40,000万円（住民税は28,000円）、３区分合計では最高で120,000円（住民税は70,000円）が控除されます。※平成24年以降の新制度の場合, なお、生命保険料控除は、家族の保険の保険料を支払っていれば、その保険料も控除できます。, 地震保険料控除は、地震保険に加入して保険料を支払っている場合に、年間の支払保険料を所得から差し引いてもらえる制度です。年末調整において、生命保険料控除の次に該当者が多いと思われます。, 地震保険料控除は、年間の支払保険料が全額（上限50,000円）控除されます。したがって生命保険料控除のような面倒な計算は不要です。 ここでは、「地震保険料控除額の自動計算」をご紹介させて頂いております。 手 順 保険会社から送付されてくる「地震保険料控除証明書」に基づいて、下記の「保険料控除申告書フォーム」に、 保険の種 … 生命保険に加入したり、多くの医療費を支払っていたりする人は、「控除」によって税金の負担を軽くできることをご存知でしたか？控除のしくみを知らないと税金を余分に納めてしまうことも。保険料控除や医療費控除のしくみをしっかり理解しましょう。 ※旧長期損害保険料控除に該当する保険がある場合は計算が必要です。, 社会保険料控除は、該当する社会保険について、保険の種類、保険料の支払先、保険料を負担する人（本来負担すべき人）の氏名・続柄、支払った保険料の金額を記入します。, なお、国民年金や国民年金基金の掛金以外の社会保険料については、年末調整に証明書類の添付が必要です。, 小規模企業共済等控除は、年末調整の申告書の記入欄の種類には、はあらかじめ該当する共済や確定拠出年金が記載されていますので、該当する場合は金額を記入するだけです。, 年末調整の申告書は１枚に多くの記入欄や説明文が詰め込まれています。記入欄は小さく、説明の文字も小さいため、説明を読む気がしないというのが正直な感想ではないでしょうか？, しかし、そこを我慢して書類を見れば、基本的な書き方はわかるようになっています。生命保険料の計算方法だけは、かなり複雑で苦労すると思いますが、今回の記事でも補足説明をしていますので、年末調整の申告書類作成にぜひお役立てください。, ※掲載している情報は、記事公開時点での商品・法令・税制等に基づいて作成したものであり、将来、商品内容や法令、税制等が変更される可能性があります。また個別の保険商品の内容については各商品の約款等をご確認ください。, 保険を中心に、家計、社会保障、税金、貯蓄・資産運用等、「くらしにかかわるお金」の情報をわかりやすくお届けします。, 生命保険料控除の申告で、計算方法や書類の記入方法がわからなくて困っているのではありませんか？ 年末調整の書類は見た目も素…, 会社員等の給与所得者には、毎年年末になると年末調整の用紙が配布されます。そして、必要事項を記入して勤務先に提出しなければ…, 生命保険料控除の申告をすると、所得税だけでなく住民税も安くなります。年末調整や確定申告では、住民税のことまであまり意識し…, 個人年金保険に加入すると、生命保険や医療保険とは別枠で保険料控除を受けることができて税金が安くなります。そんなメリットを…, 地震保険に加入している方は、年末調整や確定申告で手続きすることで地震保険料控除を受けることができます。地震保険料控除を受…, 保険相談ニアエルは全国1500店舗の保険ショップから自分に合った保険ショップを検索・予約できるサイトです。, 正しく保険を選び・活用できるようになるために必要な知識を加入ステップにあわせて、わかりやすくまとめました。, 複数(一部店舗を除く)の保険会社・保険商品から比較・検討できる保険窓口・保険ショップを全国1,500店舗以上をご紹介。相談体験レポートで店舗ごとのサービスの特徴や違いを確認し自分に合った保険ショップやプランナーを見つけることができます。掲載されている全店舗では無料の保険相談のご予約をネットと電話で受け付けております。保険の窓口相談は、生命保険、医療保険、年金保険など【保険の相談】・【保険の見直し】を、ショッピングセンターやショッピングモールにお出かけの際にお手軽にご利用いただけるサービスです。保険募集関連行為事業責任者　戸松亮治　株式会社ＬＨＬ 常務執行役員（日本生命グループ）, /media/social-security-tax/nenmatsuchose-hokenryo-kojo/, 生命保険料控除の７つの疑問を解消してスラスラ計算する方法＞4. 【年末調整】2019年の変更点と2020年にむけて備えること, 人事労務freeeなら、従業員データや勤怠データから給与を自動で計算、給与明細を自動で作成。社会保険料や雇用保険料、所得税などの計算も自動化し、給与振込も効率化します。, 同族会社の役員やその親族などの会社から給与を得ていて、給与以外に賃貸料などの支払いを受けた, パートタイマーなどの退職者で、その年中に支払いを受ける給与総額が103万円以下の人で、その年中に他社から給与をもらう見込みがない, 青色申告者の事業専従者としてその年を通じて一度も給与の支払を受けていないこと又は白色申告者の事業専従者でないこと。, 「一般の生命保険料」と「個人年金保険料」は新旧の契約に基づき、それぞれの合計料金を記入。「介護医療保険料」は1の合計額を記入します。, 「一般の生命保険料」と「個人年金保険料」は、「計算式1」「計算式2」に基づいて金額を記入します。この欄に記入できる最高額は新保険料が4万円、旧保険料が5万円です。, 「一般の生命保険料」と「個人年金保険料」は3で出した金額を合計します。4万円を上回る場合は一律4万円を記入します。, イ・ロ・ハの合計金額を記入します。これが、生命保険料控除額になります。生命保険料控除額は最高12万円までとなりますので、合計金額が12万円を超える場合には12万円と記入しましょう。, 3の金額を記入。1万を超える場合は(3の金額×1/2+5,000)円を記入します。さらに(3の金額×1/2+5,000)円が1万5,000円を超える場合は一律1万5,000円です。, その年に青色申告者の事業専従者としての給与の支払を受けていないこと又は白色申告者の事業専従者でないこと。, 年間の合計所得金額が48万円超133万円以下（平成30年分から令和元年分までは38万円を超え123万円以下、平成29年分までは38万円を超え76万円未満）であること。, （4）配偶者が、給与所得者の扶養控除等申告書又は従たる給与についての扶養控除等申告書に記載された源泉控除対象配偶者がある居住者として、源泉徴収されていないこと（配偶者が年末調整や確定申告で配偶者特別控除の適用を受けなかった場合等を除きます。）, （5）配偶者が、公的年金等の受給者の扶養親族等申告書に記載された源泉控除対象配偶者がある居住者として、源泉徴収されていないこと（配偶者が年末調整や確定申告で配偶者特別控除の適用を受けなかった場合等を除きます。）。, 配偶者の氏名・住所を記入します。住所は配偶者控除を受ける本人と異なる場合のみ記入します。, 控除を受ける本人の所得の区分（区分Ⅰ）と配偶者の所得の区分（区分Ⅱ）が交差する部分が配偶者控除・もしくは配偶者特別控除の金額です。, 単身赴任などの場合で、その者の勤務地又は居所と自宅の間の旅行のために通常必要な支出(帰宅旅費), 次に掲げる支出（その支出の額の合計額が65万円を超える場合には、65万円までの支出に限ります。）で、その支出がその者の職務の遂行に直接必要なものとして給与等の支払者より証明がされたもの (勤務必要経費)。なお支出については、平成25年分以後、特定支出の対象となります。, 制服、事務服、作業服その他の勤務場所において着用することが必要とされる衣服を購入するための費用(衣服費), 交際費、接待費その他の費用で、給与等の支払者の得意先、仕入先その他職務上関係のある者に対する接待、供応、贈答その他これらに類する行為のための支出(交際費等), 外交員、集金人、電力量計の検針人及びプロボクサー等の報酬、料金、バー、キャバレー等のホステス等の報酬、料金、広告宣伝のための賞金については、同一人に対するその年中の支払金額の合計額が50万円を超えるもの, 馬主に支払う競馬の賞金については、その年中の1回の支払賞金額が75万円を超えるものの支払を受けた者に係るその年中の全ての支払金額, プロ野球の選手などに支払う報酬、契約金については、その年中の同一人に対する支払金額の合計額が5万円を超えるもの, 弁護士や税理士等に対する報酬、作家や画家に対する原稿料や画料、講演料等については、同一人に対するその年中の支払金額の合計額が5万円を超えるもの, 社会保険診療報酬支払基金が支払う診療報酬については、同一人に対するその年中の支払金額の合計額が50万円を超えるもの, 給与所得者の配偶者控除等申告書（平成29年分以前は給与所得者の配偶者特別控除申告書）. 新契約と旧契約それぞれで控除額を計算します. 関連リンク：昨年から変わった点｜国税庁, なお、新幹線通勤をしている人や転勤に伴って引越した人などは、「特定支出控除」を受けられることがあります。特定支出控除に該当するのは以下です。, 上記の支出は給与の支払い者が証明した場合に限られます。適用される場合の計算式は以下です。, 給与所得がわかったら、次に所得控除を差し引きます。所得控除は「給与所得者の扶養控除等申告書」と「給与所得者の保険料控除申告書」「給与所得者の配偶者控除等申告書」に基づき、それぞれの額を計算します。, なお所得控除には、自身の置かれている状況に応じて考慮される「人的控除」と、保険料などの支払いや掛け金を考慮して控除される「物的控除」（生命保険料控除や小規模企業共済等掛金控除など）があります。, 令和2年度（2020年）より、合計所得金額が2,500万円を超える所得者に関しては、基礎控除の適用外となりました。また、従来は一律380,000万円だった基礎控除額が、合計所得金額によって変動するようになりました。 生命保険に加入していると控除を申請すれば還付金を返金してもらうことができます。生命保険控除の方法は難しくなく、年末調整の際に記入し、証明書を添付するだけで返金してもらえます。実際にどのくらい返金されるのかシミュレーションをしたので参考にしてみてください。 [令和2年4月1日現在法令等] 1 生命保険料控除の概要. 控除額を計算したら新契約については（①欄）に、旧契約については（②欄）に記入したうえで（①欄）と（②欄）の合計額を（③欄）に記入しますが、合計する際の控除額上限は4万円ですので注意してください。. 参考：平成30年度 年末調整の変更点をわかりやすく解説, 住宅ローンを利用してマイホームを新築、購入、リフォームをした際に受けられる控除です。年末調整では住宅ローン控除の適用2年目以降の場合に、適用可能年分の「住宅借入金等特別控除申告書」を提出します。適用1年目の場合は確定申告する必要があります。