会社に入社する前のアルバイトの給料を年末調整で申告していない…。 自分で確定申告もしていない…。 もしも、どちらもしなかったらどうなるのでしょう？ 2か所の会社から給料をもらっていると、年末調整とか確定申告がどうなるか気になりますよね。 結論から言えば、2か所の会社からそれぞれ源泉徴収票をもらいますが、自分で確定申告をする必要があります。 ただし、一定の条件を満たす […] 年末調整の時期、担当者にとっては書類集めも一苦労です。中には、自分で確定申告するからといって、書類を提出しない社員もいるかもしれません。今回は、年末調整の扶養控除申告書の説明と合わせて確定申告との関係を見ていきましょう。 アルバイト・パートの年末調整をしないとどうなる？ アルバイト・パートの人数が多いからと年末調整をしなかったらどうなるのでしょうか。 年末調整は給与支払者の義務ですから、年末調整の対象となる人については必ず行わなければなりません。 年末にアルバイト先に在籍している 会社員が副業でアルバイトをすると、年末調整はどうなる？ 投稿日：2018/05/03 更新日：2020/10/15. 正社員として働く場合は、会社が年末調整を行うのが一般的ですが、アルバイトの場合、年末調整の仕組みはどのようになっているのでしょうか。, アルバイトを雇っている店長や採用を担当している方のなかには、そもそもアルバイトは年末調整の対象になるのか、ほかと掛け持ちしているアルバイトの場合はどのように対処するのか、といった疑問をお持ちの方もいらっしゃるのではないでしょうか。, 従業員に支払う給与には「所得税」という税金が発生し、所得税は国に納める義務があります。, 所得税は年換算して計算されるため、あくまで概算です。正しい所得税を計算するためには、年末に1年の給与総額を割り出し、過不足が無いかを清算する必要があります。, つまり、給与から毎月天引きされていた所得税が不足していた場合は追加で徴収され、多く取り過ぎてしまった分は返金される仕組みとなっています。, 会社から給与が支払われる限り、正社員もアルバイトも同様のため、アルバイトであっても、基本的には年末調整の対象になります。, ②　著しい心身の障害のため退職した人で、その退職の時期からみて、本年中に再就職ができないと見込まれる人, ④　いわゆるパートタイマーとして働いている人などが退職した場合で、本年中に支払を受ける給与の総額が１０３万円以下である人, ⑷　年の中途で、海外の支店へ転勤したことなどの理由により、非居住者となった人（非居住者とは、国内に住所も１年以上の居所も有しない人をいいます。）, ⑵　左欄に掲げる人のうち、災害により被害を受けて、「災害被害者に対する租税の減免、 徴収猶予等に関する法律」の規定により、本年分の給与に対する源泉所得税及び復興特別 所得税の徴収猶予又は還付を受けた人, ⑶　２か所以上から給与の支払を受けている人で、他の給与の支払者に扶養控除等（異動） 申告書を提出している人や、年末調整を行うときまでに扶養控除等（異動）申告書を提出していない人（月額表又は日額表の乙欄適用 者）, ⑹　継続して同一の雇用主に雇用されないいわゆる日雇労働者など（日額表の丙欄適用者）, ※(4)内で挙げられている「左欄の(3)」については、「年末調整の対象となる条件」の(3)を指します。, アルバイトで働く人のなかには2か所以上のバイトを掛け持ちしている人がいますが、そういった場合は、より年収が多く支払われている会社で年末調整を行うことになります。, もう一方の会社で天引きされた源泉所得税の年末調整はどうなるのか？という疑問がありますが、アルバイト個人が自身で確定申告をすることで、所得税を清算することができます。, アルバイトの年末調整を行う際、その従業員が生命保険に加入している場合は保険料控除申請も必要となります。, 対象の控除がある場合は「給与所得者の保険料控除申告書　兼　給与所得者の配偶者特別控除申告書」の書面を記入してもらいましょう。, スムーズに年末調整を進めるためには、雇用側の担当者が仕組みを理解しておくことが大切です。, 扶養内で働いているか、控除項目があるか、2社以上でバイトを掛け持ちしているかなど、個人の事情によって記入する項目は異なります。, 担当者は年末調整の基本知識を持っておくことが重要ですが、従業員から年末調整について質問を受けた場合、不明確なところがあれば、税務署へ相談すると良いでしょう。, なお、シフト作成をしながら、給与が扶養範囲内で収まっているかを簡単に確認するためには、シフト管理システム「シフオプ」の導入が効果的です。, また、 従業員へ一斉に共有事項を通知できる「メッセージ機能」が搭載されているため、年末調整の必要書類提出期限日といった重要な共有事項を簡単に周知することができます。, 人件費計算や従業員への共有方法にお悩みの方は、導入をご検討されてみてはいかがでしょうか。, アルバイトの法定労働時間は？8時間以上の労働が続く場合に注意すべき労務コンプライアンス. アルバイト収入は年末調整に出すべき？一般企業では、12月になると年末調整が行われます。年末調整とは、従業員の給与から差し引かれる（天引きされる）税額を、正しいものに調整することです。会社勤めをしている従業員の場合、給与から所得税が差し引かれています。 年末調整の時に気を付ける事（扶養家族について） まず 扶養に入れたい人がアルバイトやパートをしているかどうかを確認 してください。 そして、 1年間のお給料の金額 を聞いて下さい。 確定申告とは、1月1日から12月31日までの1年間の所得を合算し、それに対する税額を計算した後、翌年の2月16日から3月15日の間に申告・納税することをいいます。あらかじめ所得税を源泉徴収(天引き)されているサラリーマンが、年末調整では控除できない医療費控除や住宅ローン控除などの税金の還付を申請する場合も確定申告が必要です。また、納税金額の一部を予定納税として前払している場合は、確定申告をすることで … 年末が近づくとやってくる年末調整。 正社員として働く場合は、会社が年末調整を行うのが一般的ですが、アルバイトの場合、年末調整の仕組みはどのようになっているのでしょうか。今回は、知っておくべきアルバイトの年末調整についてお話しします。 スモールビジネス（個人事業主、中小企業、起業家）の業務や経営にまつわる疑問や課題をみんなで解決していく場, 年末が近づいてくると、保険会社からの控除証明書などが従業員の手もとに届きはじめますね。人を雇っている場合は、給与の源泉徴収だけでなく、所得税の精算をする年末調整も義務づけられています。ところで、アルバイトやパートで扶養の範囲内で働いている人も年末調整は必要なのでしょうか？今回は給与担当者・雇用主のための年末調整の仕方について解説します。, 最新2020年分の年末調整の記事はこちらです。あわせてどうぞ・2020年（令和2年）分の年末調整、変更点は？【人事給与担当者必見】・2020年（令和2年）分の年末調整、変更点は？【人事給与担当者必見】, 法人や個人事業主が給与を支払う場合には、その支払う給与から所得税と復興特別所得税を源泉徴収（給与から差し引いて預かること）して、税務署に納める義務があります（※以下、源泉徴収した所得税と復興特別所得税のことを「源泉徴収税額」と言います）。, この毎回の源泉徴収税額は、源泉徴収税額表によって税額が算出されますが、この税額は「給与を年換算して所得税を計算するとだいたいこのくらいだから、月額だといくらだ」という概算の金額になっています。そのため、年間の給与総額で所得税を計算した金額と、年間の源泉徴収税額とは一致しません。, そこで、給与支払者は給与の「年間総額」で正しい所得税を計算し、年間の源泉徴収税額との差額を精算する必要があります。このことを「年末調整」と言います。この年末調整を行うことにより、給与所得についての所得税の計算と納税は完結しますから、働き先が1ヵ所で、副業もなく、医療費控除やワンストップ特例をしなかった場合のふるさと納税のような寄附金控除など確定申告しないと受けられないものがない限りは、その従業員は確定申告をする必要が無くなるのです。, さて、人を雇う場合には、正社員やアルバイト・パートなど、さまざまな形態があります。給与を支払う以上は雇用形態を問わず源泉徴収の対象となりますから、アルバイトやパートであっても当然、年末調整をする必要がある人なのかどうかを判断しなければなりません。, 年末調整の計算をするためには、大前提として従業員が会社に「給与所得者の扶養控除等（異動）申告書」（※以下「扶養控除等申告書」）を提出していることが必要です。扶養控除等申告書は源泉徴収税額の算定に必要なデータを記載するもので、この提出がなければ正しい所得税の計算ができません。, 同時に2ヵ所以上で給与の支払いを受ける場合には、どこがメインの働き先なのかを本人に判断してもらう必要があります。というのも、先ほどの扶養控除等申告書は同時に2ヵ所以上に提出しないものだからです。, 源泉徴収税額表では、甲欄・乙欄の区分があり、扶養控除等申告書の提出があれば甲欄、なければ乙欄で源泉徴収税額を計算します。, 年末調整は、転職などで前の職場の給与データを引き継ぐ場合を除き、2ヵ所以上で働いていても扶養控除等申告書を提出するメインの職場の給与だけで計算をしますから、基本的には本人が確定申告ですべての給与を合算して源泉徴収税額の精算をしなければなりません。, なお、扶養控除等申告書を提出しない乙欄の場合は、甲欄よりも高い源泉徴収税額となり、年末調整の対象になりません。給与支払者は、従業員から扶養控除等申告書の提出を受けるにあたっては、その旨をお知らせして本人の判断を仰ぐ必要があります。, また、先にふれましたが、前のアルバイトを辞めてから入ってきたような場合には、年末調整に前職のデータを加算しますので、年末調整を行うときまでに前のアルバイト先の源泉徴収票の提出もお願いしておきましょう。, 年末調整を行うためには、従業員からさまざまなデータを集める必要があります。所得税の計算ではいろいろな控除が用意されていますが、その適用にあたっては本人の申告によらないとわからないことが多いので、控除を受けるための各種申告書の様式が提供されています。, 給与所得者の基礎控除申告書・給与所得者の配偶者控除等申告書・所得金額調整控除申告書の入手先, 年末調整に必要となる保険会社の各種控除証明書などは10月くらいから本人へ送付され始めますので、従業員が無くさないように早めにお知らせをして、様式も配布しておくのがよいでしょう。, また、これらの書類には記入する箇所がたくさんありますので、何を書いたらよいのかわからないという方が多くいらっしゃいます。, 以下で、アルバイトやパートで扶養の範囲内で働いている人に絞って、具体的にどこまで記入したらよいのか、書き方を見ていきましょう。, 扶養控除等申告書の様式は、扶養控除のほか障害者控除や勤労学生控除など、本人やその扶養親族の状況に応じて受けられる控除のデータを記載するものになっています。, このうち、扶養の範囲内で働いている人は最低限本人の住所や生年月日などの基礎データを記載すれば足ります。, なお、申告書の「あなたの個人番号」の部分には、従業員のマイナンバーを記入してもらいます。また、すでに従業員からマイナンバーを取得していて、会社と従業員の合意があれば、扶養控除等（異動）申告書へのマイナンバー記載を省略できます。 申告書の余白部分に「マイナンバーについては給与支払者に提供済みのマイナンバー（個人番号）と相違ない」旨を記載し、従業員と会社の双方で確認が取れればＯＫです。, 「給与所得者の基礎控除申告書・給与所得者の配偶者控除等申告書・所得金額調整控除申告書」の様式は、2020年（令和2年分）から採用された様式です。, 【参考】 ・国税庁：（参考文例）令和2年分　給与所得者の基礎控除申告書・給与所得者の配偶者控除等申告書・所得金額調整控除申告書の記載例, 年末調整において基礎控除の適用を受ける人は、基礎控除申告書を提出する必要があります。, 基礎控除の控除額は、申告書に記入する本人の合計所得金額（見積額）に応じて変わりますが、扶養の範囲内で働いている人は48万円となります。, 基礎控除申告書には、本人の合計所得金額を計算した上で記入します。申告書の記入する時期は一般的にその年の収入が確定する前ですので、収入金額・所得金額は見積額を計算して記入します。複数の勤務先から給与を受けている場合は、それらの合計額を給与所得の収入金額に記入します。収入金額を申告書裏面の表と照合し、給与所得の所得金額を算出して記入します。そして、合計所得金額の見積額から判定・区分I・基礎控除の額を求めて記入します。, 配偶者控除もしくは配偶者特別控除の適用を受ける人は、配偶者控除等申告書を提出する必要があります。配偶者控除の控除額は、申告書に記入する本人の合計所得金額（見積額）に応じて異なります。配偶者特別控除の控除額は、申告書に記入する本人および配偶者の合計所得金額（見積額）に応じて異なります。このうち、扶養の範囲内で働いている人は、基本的には扶養される側として配偶者控除等は受けませんから、記入・提出は不要となります。, 所得金額調整控除を受けるには、所得金額調整控除申告書の提出が必要です。しかし、所得金額調整控除を受けられるのは、年末調整の対象となる給与収入の額が850万円を超える人のうち、一定要件を満たす人になります。よって、扶養の範囲内で働いている人は所得金額調整控除を受けませんから、記入・提出は不要となります。, 「給与所得者の保険料控除申告書」（以下、「保険料控除申告書」といいます）の様式は、生命保険料や自分で支払っている社会保険料などについての控除を受けられる場合に、保険料の支払先や種類、支払額などのデータを記載するものになっています。, このうち、扶養の範囲内で働いている人は、生命保険料控除などの有無にかかわらず税額はゼロとなりますので、記載がなくても大丈夫です。扶養の範囲を超えそうな方は、念のため対象になるものがあれば記入しておきましょう。, 年末調整は給与支払者の義務ですから、年末調整の対象となる人については必ず行わなければなりません。扶養の範囲内で本人の税額も出ない年収103万円以下に収入をおさえるアルバイト・パートの方については年末調整が不要と誤解している給与支払者がいらっしゃるようです。たとえ年収103万円以下であっても、年末調整の計算をした結果所得税がゼロだったということで、源泉徴収票を作成してアルバイト・パートの人に交付しなければいけません。, また、月々の給与が大きく変動する人などは、場合によっては年末調整によって源泉徴収税額の徴収不足が生じることもあります。毎月の源泉徴収もそうですが、年末調整で徴収税額があるのにもかかわらず納付しなかった場合には罰則規定があり、最大で10年以下の懲役や200万円以下の罰金が科せられます。もちろん、これらは裁判によるものなので、よほど大口、悪質なものが対象ですが......。少なくとも税務署からの指導などを受け、加算税の対象になりますのでご注意ください。, なお、年末調整のやり直しは翌年1月末までは可能ですが、それを過ぎてもできなかった場合は本人が確定申告をして源泉徴収税額の精算をしなければなりません。, 年末調整の結果、年間の所得税と復興特別所得税の税額よりも源泉徴収税額の方が多かった場合は、「毎月の源泉徴収を預かり過ぎた」ということで、差額を本人へ還付することになります。, なお、本年最後に支払う給与に対する源泉徴収税額は、つぎのどちらの方法で計算しても構いません。, ① 源泉徴収税額表からの算出を省略して、年末調整による過不足の精算だけを行う方法 ② いつもどおりに源泉徴収税額表から算出して一旦源泉徴収税額を預かったうえで、年末調整による過不足の精算を行う方法, どちらの方法によっても年間の税額は変わらないのですが、②の方法によると見かけの還付金が増えるので、気持ち的に従業員に喜ばれることが多いです。, また、年末調整による過不足の精算は、すでに税務署に納めた源泉徴収税額を税務署に代わって精算していますので、年明け1月10日（半年に一度まとめて納める納期の特例を適用しているときは1月20日）に納める源泉徴収税額から年末調整での過不足を差し引きして納めるようになります。源泉徴収税額よりも還付金の方が多く、マイナスになってしまう場合はマイナス分を次回納付時に繰り越します。, このとき、納付額がゼロになってしまうので、納付書は銀行などの窓口では取り扱えません。納付額ゼロの納付書は「源泉徴収高計算書」として税務署に提出します。, さて、年末調整では、その税額の計算のために従業員に書いてもらう書類や提出してもらう書類が様々あります。年末調整業務をもっとラクにするためには、書類の回収などの手間を省くことと、計算にかかる手間を省くことの両方が必要です。, アルバイトやパートのうち、年収103万円以下のいわゆる扶養の範囲内で働かれる方については、扶養控除等申告書を提出することで自動的に税額はゼロ円になります。これらの方については扶養控除等申告書に本人のデータの記載があれば足りますので、その旨をお知らせすれば書類の量を減らすことができます。, なお、「扶養の範囲内」という言葉は所得税、社会保険などで上限が違いますので注意しましょう。また、「税金のかからない範囲内」というときはお住まいの地域によって差がありますが、東京都の場合で年収100万円以下となります（扶養親族などがいない場合）。, アルバイトやパートで、税額がゼロになる方であっても、年間の給与総額を集計したりする手間はかかりますので、「弥生給与」など、従業員の人数が多くなるほど給与や年末調整の計算ができるソフトを利用することをお勧めします。, 集計や税額の計算が自動でできることに加えて、書類収集や控除データ入力などの進捗を管理することもできるので便利です。, 1972年生まれ。税理士。弥生認定インストラクター。「宮原裕一税理士事務所」弥生会計を10年以上使い倒し、経理業務を効率化して経営に役立てるノウハウを確立。弥生会計に精通した税理士として、自身が運営する情報サイト「弥生マイスター」は全国の弥生ユーザーから好評を博している。・知っておきたい基礎知識　の記事はこちら, 【e-Taxで確定申告】ID・パスワード方式の手順、メリットとデメリットについて調べてみた. 政府による副業・兼業推進により、様々な業界で「副業解禁」の波が来ています。 年末調整は、基本的には年末に行います。 1年を通じて就業している人や、年の途中で入社し年末まで就業している人は「給与所得者の扶養控除等（異動）申告書」を提出していれば調整してもらうことが … 年末調整の対象になる人の大前提は、「給与所得者の扶養控除等（異動）申告書」という書類を勤め先に提出しているかどうかです。 名前が長いので「扶養控除申告書」と略します。 扶養控除申告書を勤め先に提出していない場合は年末調整の対象になりません。 ＜年末調整の対象にならない人の例＞ 1. 年末になると給与を支払っている経営者が対応しなければならないのが、年末調整です。年末調整は基本的に在職者に対して行いますが、退職者に対しても一定のケースでは年末調整の対象となります。どのような人が年末調整の対象になるのでしょうか？ では、2か所以上のパート先で、扶養控除申告書を提出し、年末調整まで行ってしまったケースはどうなるのでしょうか？その場合には、その2つの年末調整をもとに、再度、自分で所得と所得税を計算しなおして、確定申告する必要があります。 天引きされる税金が源泉徴収税額表の乙欄で計算されている人 2. 年の中途で、海外の支店へ転勤したことなどの理由により、非居住者となった人（非居住者とは、国内に住所も1年以上の居所も有しない人をいいます）, 年末調整の対象となる人の条件に合う人のうち、本年中の主たる給与の収入金額が2,000万円を超える人, 年末調整の対象となる人の条件に合う人のうち、災害により被害を受けて、「災害被害者に対する租税の減免、徴収猶予等に関する法律」の規定により、本年分の給与に対する源泉所得税及び復興特別所得税の徴収猶予または還付を受けた人, 2ヵ所以上から給与の支払いを受けている人で、他の給与の支払者に扶養控除等申告書を提出している人や、年末調整を行う時までに扶養控除等申告書を提出していない人（月額表または日額表の乙欄適用者）, 国税庁：（参考文例）令和2年分　給与所得者の基礎控除申告書・給与所得者の配偶者控除等申告書・所得金額調整控除申告書の記載例, 給与計算担当者は要注意！ 平成30年からの所得税控除・配偶者控除等の変更点について, アルバイトやパートでも、年末調整をする必要がある人なのかどうかを判断する必要がある. まず、「年末調整」について簡単に説明しますと…みなさんが毎月いただいている給与等から所得税及び復興特別所得税が差し引かれています(源泉徴収)。しかし、毎月差し引かれている所得税及び復興特別所得税は、源泉徴収税額表に基づき計算された概算で仮計算による所得税及び復興特別所得税です。この「仮の状態を確定させるため」に行われるのが年末調整です。 上記の「仮の状態を確定させる」この言葉が年末調整におい … 『パートやアルバイトしている人って年末調整は必要なのか？』そんな質問を頂くことが少なからずあります。確かに、「年末調整は会社の正社員がするもの」というイメージはありますね。学生や主婦、会社員の副業など…さまざまな理由でパート・アルバイトして Copyright © Yayoi Co., Ltd. All rights reserved. 年末調整を受けれる条件は？ そうなってくると、気になるのは年末調整の対象ですよね。 年末調整を受けるには下記の条件を満たす必要があります。下記の条件を満たさない場合、確定申告をする必要があります。 1. 65歳以上で 年金収入があるのですが、アルバイトというか請負で仕事をしていました。年末調整の申告も確定申告をする予定で提出をしていませんでしたが、源泉徴収票が届きました。確定申告をすると、年金が減らされたり課税が来たりする 【税理士ドットコム】従業員に年金受給者がいる場合、年末調整はどうなるのでしょうか。また、場合によっては年金を受け取っている従業員本人に確定申告をしてもらう必要がある、ということも認知しておいた方がよいかもしれません。 年の途中で退職した場合、年末調整はどうなるのでしょうか。退職してその年のうちに別の会社に転職した場合は、転職先で年末調整を受けます。転職先では、退職した会社で得た収入と転職した会社で得た収入を合算して所得税を計算します。 バイト先がきちんと年末調整をしてくれない場合、確定申告が必要な人の場合は源泉徴収票をもとに自分で確定申告を行う必要があります。源泉徴収票もなければ会社に発行してもらうようお願いすること … 年末調整しない人の源泉徴収票はどうなるんですか？ご質問にだけお答えし、長々だらだらと書くことはいたしません。数字が記入されるのは以下の欄のみで、その他の欄はすべて無記入のまま交付されます。・支払金額・源泉徴収税額・社会保 他の会社に扶養控除申告書を提出している人 3. 派遣社員の確定申告や年末調整は必要かどうかを解説します。難しそう、分かりにくい、と思われている確定申告ですが、払いすぎた税金が戻ってくるなどメリットもあることはよく知られています。自分のケースと照らし合わせ、確定申告を行う必要があるか、参考にしてみてください。 バイトも年末調整すべきなでしょうか。もし必要なら、年末調整の対象となるバイトの条件って何なのでしょう。今回はそもそも年末調整って？ 条件を満たさなかったらしてくれないの？ バイト先に年末調整をする気がないみたいだけど？ といった疑問を徹底解説します。 年末調整をしないと今後どうなるの？ 扶養でアルバイトやパートをしていても、年末調整をしないとどうなるのか気になるところです。 正直年末調整をしないと、さまざまなデメリットが考えられます。 払いすぎた所得税が返ってこない アルバイトをしている人、もしくはこれから始めようとしている人で、年末調整という言葉を聞いたことはあるでしょうか？ 「聞いたことはあるけれど、アルバイトも必要なの？」と疑問に思う人、「そもそも、年末調整を意識したことがない」という人も少なくないでしょう。 日雇労働者（丙 … アルバイトでも、勤務先で年末調整が行われていれば確定申告は不要です。しかし、確定申告が必要なケースもあります。アルバイトで確定申告が必要になるケースと、確定申告をしなかった場合どうなるのかについて解説します。 勤務先から給料・賞与をもらっている人は、正社員・非正規雇用・パート・アルバイト等の雇用形態を問わず、勤務先で年末調整をしてもらうことで所得税の精算が完了します。では「複数のバイトを掛け持ち」「年末に在職していない」といった特殊なケースではどうなるでしょう？ 年末調整でアルバイトがばれるのか？ 会社員は原則で複業は禁止されているため、会社以外の時間でアルバイトをしていることがバレルと会社から説明を求められたり、減給や最悪解雇など厳しい結末になる可能性も考えられます。